税金– category –
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【節税×社員還元】利益を賢く残す「決算賞与」の活用術｜メリットと注意点を解説
決算賞与は、単なる「余った利益の分配」ではありません。適切に活用すれば、節税・組織強化を同時に実現する強力な経営戦略ツールとなります。 しかし、税務上の要件が厳しく、一歩間違えると税務調査で全額否認されるリスクもあります。このブログでは、... -
「手取り」を最大化する！税制改正に負けない退職金と資産形成の正解
退職所得は税制上優遇があるのは周知の事実ですが、近年の度重なる税制改正により、優遇が受けづらくなっています。 今回のブログでは、iDeCoや小規模企業共済を活用する経営者・会社員が検討すべき「新たな出口戦略」について、深掘って解説します。単な... -
給料を上げるよりお得？「社宅制度」で会社も個人もWin-Winに
毎月の固定費の中で、大きな割合を占める「家賃」。 もし、この家賃を経費にできて、さらに個人の手取り額まで増やせるとしたらどうでしょうか？ 「役員報酬を上げると税金や社会保険料が高くなる…」と悩む経営者様にとって、社宅制度は有効な節税スキーム... -
「税務調査に強い」旅費規程の作り方、日当・宿泊費の目安、インボイス対応まで解説
経営者にとって、「旅費規程（出張旅費規程）」は単なる経費精算のルールブックに過ぎないかもしれません。一方で、最近はYouTubeの影響で「旅費規程＝節税」というイメージもあるでしょう。 このブログでは、旅費規程が「なぜ節税につながるのか？」「税... -
【保存版】「源泉徴収」って結局なに？元税務職員の税理士が解説
給与明細や報酬の支払調書を見るたびに目にする「源泉徴収（げんせんちょうしゅう）」という言葉。「税金が引かれている」ということはなんとなく分かっていても、具体的にどういう目的や仕組みで、誰にどんな義務があるのか、正確に理解している方は少な... -
【保存版】令和8年提出 法定調書作成ガイド｜「年収の壁」改正に伴う実務変更点と経理担当者が押さえるべきポイント
年末調整が一段落し、来年1月には「法定調書」の作成・提出シーズンがやってきます。 しかし、令和7年（2025年）分の作成実務は、例年とは異なる事項がいくつかあるため注意が必要です。 具体的には「基礎控除」および「給与所得控除」の大幅な引き上げ（... -
基礎控除が変わるとどうなる？ 令和8年提出「給与支払報告書」の実務影響を税理士が解説
毎年1月の恒例業務である「給与支払報告書」の作成・提出。年末調整の並行+延長の作業ですが、令和8年（2026年）1月の提出業務は、例年通りの「前年踏襲」では乗り切れない可能性があります。 令和7年分からの所得税制改革、特に「年収の壁」打破に向けた... -
「え、私も対象？」令和8年提出 償却資産申告の基本と節税のコツ
年明けの税務業務といえば「償却資産申告」です。 法人税や所得税の確定申告とは異なり、固定資産税（償却資産）は独特のルールや判断基準が多く、経理担当者だけでなく税理士も頭を悩ませるポイントでもあります。 小規模であれば償却資産税が発生しない... -
【保存版】忘年会・新年会の経費処理完全ガイド｜最新の税制とインボイス対応のポイントも解説
年末年始の恒例行事である忘年会や新年会。幹事にとっては会場選びが悩みどころですが、経理担当者や経営者にとっては「この飲み代、どう処理するのが正解か？」と悩む時期でもあります。 特に2024年度（令和6年度）の税制改正やインボイス制度の導入によ... -
迷ったらこれを見て！修繕費計上の判定フローチャート（国税庁準拠）
確定申告の時期や日頃の会計処理で、多くの経営者や経理担当者を悩ませるのが「修繕費」と「資本的支出」の区分です。 「できれば今期の経費（修繕費）にして利益を圧縮したい」というのが本音だと思います。 多額の修繕費は税務調査で必ず確認される事項... -
副業はなぜ会社にバレるのか？メカニズムと対策を徹底解説
副業OKの会社が増えてきました。しかし、現場の実態としては「会社に隠れてこっそり副業をしたい」というニーズと、「労務リスク管理のために副業を把握したい」という企業の思惑が交錯しています。 制度の構造を理解することで副業がバレない可能性が高ま... -
「このパソコン、経費で落ちる？」15万円のPCと応接セットでわかる、損しない資産計上のルール
「このパソコン、15万円だけど一括で経費にしていい？」 「応接セットは、テーブルと椅子を別々に計上して30万円未満にできない？」 決算時期が近づくと、経営者や経理担当者の方からこうした質問が多くなります。 固定資産の購入は節税対策の定番ですが、... -
年末調整で「お金が戻らない」のはなぜ？還付される仕組みと、まさかの「徴収」になる4つの原因
12月の給与明細を見て、「あれ？手取りが少ない…」と驚くことはありませんか？ 年末調整といえば「お金が戻ってくる（還付）」というイメージが強いですが、場合によっては「不足分を追加で払う（徴収）」というケースも発生します。 「計算間違いじゃない... -
開業費パーフェクトガイド！範囲・会計処理・「任意償却」による節税術
これから事業を始める方にとって、開業準備にかかったお金は単なる「出費」ではありません。実は、将来の税金を減らすことができる「節税の種（資産）」になります。 しかし、「どこまでが開業費になるの？」「10万円以上のパソコンはどうなる？」「いつ経... -
【保存版】法人設立後の手続完全チェックリスト！提出期限と提出先まとめ
法人を設立すると、事業の開始と同時に税務署や自治体へ提出すべき手続が複数発生します。期限が決まっているものも多く、提出もれがあると後から不利になることもあります。 このブログでは、これから会社を設立する方、すでに設立したばかりの方に向けて... -
従業員が退職するときの手続ガイド（住民税・所得税・退職金・社会保険）
従業員の退職は、業務の引き継ぎだけでなく、税務・労務の手続きで非常に慌ただしくなるタイミングです。特に税務関係は「いつ退職するか」によって対応が変わるため、正確な知識が求められます。 今回は、従業員が退職する際に会社が行うべき手続を、網羅... -
【国税庁発表】法人の所得金額と税額が過去最高に！
最近、国税庁から令和６事務年度（R6.7.1～R7.6.30）の「法人税等の申告（課税）事績の概要」が発表されました。上記画像のとおり、法人の所得金額と税額が過去最高になったことがわかります。 株式投資をしている人は、この結果はすでに織り込みずみでし... -
消費税の「税込経理」と「税抜経理」～税務上の取扱いの違いを徹底解説～
経営者の方からよくある相談の一つに、「税込経理と税抜経理、どちらがよいですか？」というものがあります。 一見すると単なる帳簿のつけ方の違いに思えますが、実は 法人税・所得税の計算に直結する重要な論点です。 このブログでは、税務上の取り扱いの...
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