税務調査– category –

「法人税の調査と聞いていたのに、なぜ消費税や源泉所得税まで指摘されるのか？」 税務調査について、このような疑問を持つ経営者の方がいます。 結論から言えば、現在の税務調査は法人税だけでなく消費税や源泉所得税も同時に確認されるケースがほとんど...

先日公表された国税庁の最新データ（2025年12月発表）で、興味深いものがあります。 「申告漏れ所得金額（1件あたり）」のランキングで、眼科医が全業種の中で圏外から一気に第2位にランクインしました。 1位がキャバクラなどの「接待飲食店」であることを...

「税務調査が入る」と聞くと、多くの方は・何をされるのか・どれくらい厳しいのか・どこまで争えるのかといった不安を感じると思います。 しかし一口に税務調査といっても、「国税局の調査」と「税務署の調査」では、性格も、進め方も、結果の決まり方も大...

「自分はバレないだろう」「現金商売だから大丈夫」 そう高を括っていませんか？ 実は、国税庁への「情報提供（タレコミ）」が、簡単かつ強力な武器となり、税務調査の現場に大きな影響を与えています。 このブログでは、国税庁が構築した「情報収集チャネ...

「書面添付（しょめんてんぷ）」という言葉を聞いたことはありますか？ 多くの経営者様にとって聞きなれない言葉かもしれませんが、これは税務調査の確率を劇的に下げるための非常に強力な制度です。 いしい税理士・行政書士事務所では、この書面添付の「...

「税務署が来る」と聞いて、冷静でいられる経営者は多くありません。 しかし、漠然とした不安の正体は、法的知識の不足や正しい対応を知らないことが原因です。実際に相談者から「どこまで見せなければならないのか？」「拒否したら罰則はあるのか？」「個...

先週からスタートした『おコメの女－国税局資料調査課・雑国室－』、みなさんはご覧になりましたか？ 劇中でも描かれていましたが、実は税務調査には「強制調査（マルサ）」と「任意調査（一般調査）」の2種類があり、その権限には天と地ほどの差がありま...

中小企業のオーナー経営者にとって、「役員退職金」は経営人生の総決算とも言える一大イベントです。 長年の功労に報いるだけでなく、会社の利益を圧縮して法人税を抑えたり、手取りの多い「退職所得」として老後資金を確保したりと、財務戦略上も極めて大...

税務調査において、調査官が最初に、そして最も執拗にチェックする項目をご存じでしょうか？ それは交際費でも役員報酬でもなく、「期ずれ」です。 一見すると、「今期の売上を来期にしただけ。長い目で税金は変わらないでしょ？」と思われがちです。しか...

国税庁が12月に「令和6事務年度 法人税等の調査事績」を公表しました。 内容を一言でまとめると、「調査官は以前より来なくなったが、来たときは以前より高確率で、高額な追徴課税を持っていく」という結果です。 このブログでは、最新の統計データを基に...

「税務調査官にはノルマがあるのでは？」これは、納税者や税理士の間で根強くささやかれる疑問です。 結論から申し上げます。追徴税額（いくら税金を取るか）のノルマはありません。しかし、調査件数のノルマは存在し、それが現場の調査官の行動に大きな影...

「税務署が突然やってきた！」 多くの経営者にとって、これは悪夢のような事態でしょう。通常、税務調査は事前に日程調整が行われますが、特定の業種や状況下では、予告なしに調査官が来店・来社する「無予告調査」が行われることがあります。 このブログ...

税務調査の連絡が入ると、多くの経営者や経理担当者は「何を指摘されるだろうか」「追徴税額はいくらになるだろうか」と不安な夜を過ごされることと思います。 しかし、税務調査に強い税理士は、連絡が入ったその瞬間から、ある「情報戦」を開始しています...

2026年9月から国税組織で運用が予定されている次世代システム「KSK2」により、税務調査が大きく変わります。 KSK2により、調査先の選定のほか、税務調査の現場で調査官が外部からデータベースにアクセスできるなど、様々な面で税務調査が変化！ 今回のブロ...

日程調整（事前通知）のポイントは過去のブログで解説しました。 今回のブログでは、実地で税務調査がどのような流れで行われるかを解説します。 「税務調査って何をするの？」「怖い人が来るの？」 そんな不安をお持ちの方のために、当日のリアルな流れを...

多くの経営者様にとって、「税金」「節税」、そして「税務調査」は常に頭を離れないキーワードではないでしょうか。 「できれば税金は納めたくない」。それは経営者として偽らざる本音であり、私もその気持ちは痛いほど分かります。 特に、税務調査を初め...

突然ですが、税務調査において「立証責任」がどちらにあるか、考えてみたことはありますか？ 「立証責任」という言葉を知っているかいないか。実はこれだけで、税務調査の際に調査官に対して適切な反論ができるかどうかが変わってきます。 今回のブログで...

前期は黒字だったが、当期は赤字になってしまった……。 そんな時、「欠損金の繰戻しによる還付」という制度を使えば、前期に納めた法人税の一部または全額の還付を受けられる可能性があります。 しかし、一部の税理士の間では、経営者にこのようなアドバイ...