2025年– date –
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年末調整で「お金が戻らない」のはなぜ？還付される仕組みと、まさかの「徴収」になる4つの原因
12月の給与明細を見て、「あれ？手取りが少ない…」と驚くことはありませんか？ 年末調整といえば「お金が戻ってくる（還付）」というイメージが強いですが、場合によっては「不足分を追加で払う（徴収）」というケースも発生します。 「計算間違いじゃない... -
【速報】令和6事務年度 法人税調査事績：調査件数減でも追徴税額「過去最高」。データが示す国税庁の「狙い撃ち」戦略
国税庁が12月に「令和6事務年度 法人税等の調査事績」を公表しました。 内容を一言でまとめると、「調査官は以前より来なくなったが、来たときは以前より高確率で、高額な追徴課税を持っていく」という結果です。 このブログでは、最新の統計データを基に... -
【元・免許審査官が解説】飲食店でお酒を売りたい！最大の難関「場所的要件」をクリアする秘訣
「店内で飲めるお酒を、そのままお土産にしたい」 このニーズに応えるには「酒類販売業免許（小売）」が必要ですが、多くの飲食店が頭を抱えるのが「場所の問題」です。 酒税法では、飲食店（飲む場所）と酒販店（買う場所）を、同じ店舗内であっても「別... -
初めての賞与支給。「いつもの給与計算」と同じ感覚で処理してはいけない理由
「業績が良かったので、初めて賞与（ボーナス）を出したい」 そう決断された経営者の方、素晴らしい節目を迎えられたということですね！ しかし、実務を行う上で警告したいことがあります。 それは、「賞与計算を、毎月の給与計算の延長線上で考えてはいけ... -
開業費の実務ガイド｜事業開始の考え方・開業費の範囲と判断・任意償却による節税のコツ
これから事業を始める方にとって、開業準備にかかったお金は単なる「出費」ではありません。実は、将来の税金を減らすことができる「節税のタネ」になります。 しかし、「どこまでが開業費になるの？」「10万円以上のパソコンはどうなる？」「いつ経費にす... -
税務調査に「ノルマ」はある？時期で変わる調査の熱量と評価の裏側
「税務調査官にはノルマがあるのでは？」これは、納税者や税理士の間で根強くささやかれる疑問です。 結論から申し上げます。追徴税額（いくら税金を取るか）のノルマはありません。しかし、調査件数のノルマは存在し、それが現場の調査官の行動に大きな影... -
無予告調査とは？突然の税務調査に備えるポイントと正しい対応法
「税務署が突然やってきた！」 多くの経営者にとって、これは悪夢のような事態でしょう。通常、税務調査は事前に日程調整が行われますが、特定の業種や状況下では、予告なしに調査官が来店・来社する「無予告調査」が行われることがあります。 このブログ... -
法人を作ったら速攻で片付けるべき「お金のタスク」５選
会社の設立登記や役所への各種届出が完了すると、「これで一段落」と感じる方が多いでしょう。しかし、実際にはここからが本当のスタートです。創業初年度は特に、最初にどのような体制を整えるかで、その後の経理・税務・経営判断のスピードが大きく変わ... -
税務調査は「情報戦」で勝つ！調査官の「10年職歴」を徹底分析して対策する方法！
税務調査の連絡が入ると、多くの経営者や経理担当者は「何を指摘されるだろうか」「追徴税額はいくらになるだろうか」と不安な夜を過ごされることと思います。 しかし、税務調査に強い税理士は、連絡が入ったその瞬間から、ある「情報戦」を開始しています... -
【速報】マイカー通勤の非課税枠が拡大！４月に遡って適用されるため年末調整時に要注意
以前のブログ（2025年3月25日）で、通勤手当の非課税限度額のルールについて解説しました。 しかしながら、2025年11月20日に施行された改正により、マイカーや自転車通勤の方の非課税限度額が引き上げられました。 しかも今回の改正は、「2025年４月１日に... -
【保存版】法人設立後の手続完全チェックリスト！提出期限と提出先まとめ
法人を設立すると、事業の開始と同時に税務署や自治体へ提出すべき手続が複数発生します。期限が決まっているものも多く、提出もれがあると後から不利になることもあります。 このブログでは、これから会社を設立する方、すでに設立したばかりの方に向けて... -
従業員が退職するときの手続ガイド（住民税・所得税・退職金・社会保険）
従業員の退職は、業務の引き継ぎだけでなく、税務・労務の手続きで非常に慌ただしくなるタイミングです。特に税務関係は「いつ退職するか」によって対応が変わるため、正確な知識が求められます。 今回は、従業員が退職する際に会社が行うべき手続を、網羅... -
【国税庁発表】法人の所得金額と税額が過去最高に！
最近、国税庁から令和６事務年度（R6.7.1～R7.6.30）の「法人税等の申告（課税）事績の概要」が発表されました。上記画像のとおり、法人の所得金額と税額が過去最高になったことがわかります。 株式投資をしている人は、この結果はすでに織り込みずみでし... -
生成AIを活用した事務所の業務の効率化について
当事務所では、業務の品質向上と効率化を目的として、生成AIを業務に取り入れています。具体的には、Googleの「Gemini」などを利用し、マネーフォワードクラウド会計への取込仕訳の作成など、一部の会計処理に生成AIを活用しています。 生成AIを導入した背... -
消費税の「税込経理」と「税抜経理」～税務上の取扱いの違いを徹底解説～
経営者の方からよくある相談の一つに、「税込経理と税抜経理、どちらがよいですか？」というものがあります。 一見すると単なる帳簿のつけ方の違いに思えますが、実は 法人税・所得税の計算に直結する重要な論点です。 このブログでは、税務上の取り扱いの... -
経営者の退職金を国がサポート！小規模企業共済を解説
会社員であれば、退職金や厚生年金、企業年金など、将来の生活資金を支える仕組みが整っています。 しかし、個人事業主や中小企業の経営者には、同じような制度は用意されていません。 事業が順調なときは問題なくても、廃業や引退のタイミングで生活資金... -
融資対策にも有効！自己負担わずかで専門家と作る「早期経営改善計画」の全貌
最近、銀行から「経営改善計画を立てませんか？」と言われたけど、何をするのかわからない。そんな経営者の方も多いと思います。 早期経営改善計画は、中小企業庁が推進している支援制度で、金融機関との関係性を維持しながら、会社の財務や事業の見直しを... -
資本性借入金とは？中小企業の資金繰りを助ける融資制度
「追加融資を受けたいが、借入が多くて難しい…」 「銀行から自己資本比率を指摘された…」 そんなときに選択肢となるのが“資本性借入金”です。 今回のブログでは、あまり聴かない資本性借入金の仕組みやメリット・デメリットなどを解説していきます。 資本...
