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会社を経営したり、個人事業で従業員を雇ったりすると避けて通れないのが「源泉所得税」の事務です。 「毎月10日までに銀行へ行くのが大変！」「ついつい忘れてしまいそう……」 そんな悩みを解決してくれるのが、今回ご紹介する「納期特例」という制度です...

確定申告が終わった頃、税務署から突然電話がかかってくる。 または、「申告内容についてのお尋ね」などの書面が届く。 この瞬間、多くの個人事業主や経営者の頭に浮かぶのが、 「もしかして税務調査…？」「何かやってしまったのでは…？」 という不安です...

「今年こそは早めにやろうと思っていたのに、気づいたらもう期限直前…」確定申告の時期になると、毎年のようにこんな声を耳にします。 もし、確定申告が期限に間に合わなかった場合、どうなるのか？今回は、多くの方が誤解しているポイントも含めて、実務...

確定申告の時期になると、こんな声をよく聞きます。 「去年と内容はほとんど同じだから、今年も同じやり方で出します」 実はこれ、かなりリスクがあるやり方です。 確定申告は「毎年同じ作業」に見えて、制度・自分の状況・税務署の見方が少しずつ変わって...

2019年の消費税増税（10%）に伴い導入された「軽減税率制度」。その背景には、低所得者層の負担を抑える「逆進性の緩和」という目的がありました。現在は「標準税率（10%）」と食料品が中心の「軽減税率（8%）」が混在する複雑な運用が続いています。 「衆...

「法人税法を勉強したいが、どの教材を使えばいいのかわからない」「実務書は多いけれど、制度の全体像がつかみにくい」 そんな方にぜひ知ってほしいのが「税大講本」です。この資料は、税務職員が実際に研修で使用している教科書であり、国税庁が無料公開...

決算賞与は、単なる「余った利益の分配」ではありません。適切に活用すれば、節税・組織強化を同時に実現する強力な経営戦略ツールとなります。 しかし、税務上の要件が厳しく、一歩間違えると税務調査で全額否認されるリスクもあります。このブログでは、...

退職所得は税制上優遇があるのは周知の事実ですが、近年の度重なる税制改正により、優遇が受けづらくなっています。 今回のブログでは、iDeCoや小規模企業共済を活用する経営者・会社員が検討すべき「新たな出口戦略」について、深掘って解説します。単な...

毎月の固定費の中で、大きな割合を占める「家賃」。 もし、この家賃を経費にできて、さらに個人の手取り額まで増やせるとしたらどうでしょうか？ 「役員報酬を上げると税金や社会保険料が高くなる…」と悩む経営者様にとって、社宅制度は有効な節税スキーム...

経営者にとって、「旅費規程（出張旅費規程）」は単なる経費精算のルールブックに過ぎないかもしれません。一方で、最近はYouTubeの影響で「旅費規程＝節税」というイメージもあるでしょう。 このブログでは、旅費規程が「なぜ節税につながるのか？」「税...

給与明細や報酬の支払調書を見るたびに目にする「源泉徴収（げんせんちょうしゅう）」という言葉。「税金が引かれている」ということはなんとなく分かっていても、具体的にどういう目的や仕組みで、誰にどんな義務があるのか、正確に理解している方は少な...

年末調整が一段落し、来年1月には「法定調書」の作成・提出シーズンがやってきます。 しかし、令和7年（2025年）分の作成実務は、例年とは異なる事項がいくつかあるため注意が必要です。 具体的には「基礎控除」および「給与所得控除」の大幅な引き上げ（...

毎年1月の恒例業務である「給与支払報告書」の作成・提出。年末調整の並行+延長の作業ですが、令和8年（2026年）1月の提出業務は、例年通りの「前年踏襲」では乗り切れない可能性があります。 令和7年分からの所得税制改革、特に「年収の壁」打破に向けた...

年明けの税務業務といえば「償却資産申告」です。 法人税や所得税の確定申告とは異なり、固定資産税（償却資産）は独特のルールや判断基準が多く、経理担当者だけでなく税理士も頭を悩ませるポイントでもあります。 小規模であれば償却資産税が発生しない...

年末年始の恒例行事である忘年会や新年会。幹事にとっては会場選びが悩みどころですが、経理担当者や経営者にとっては「この飲み代、どう処理するのが正解か？」と悩む時期でもあります。 特に2024年度（令和6年度）の税制改正やインボイス制度の導入によ...

確定申告の時期や日頃の会計処理で、多くの経営者や経理担当者を悩ませるのが「修繕費」と「資本的支出」の区分です。 「できれば今期の経費（修繕費）にして利益を圧縮したい」というのが本音だと思います。 多額の修繕費は税務調査で必ず確認される事項...

副業OKの会社が増えてきました。しかし、現場の実態としては「会社に隠れてこっそり副業をしたい」というニーズと、「労務リスク管理のために副業を把握したい」という企業の思惑が交錯しています。 制度の構造を理解することで副業がバレない可能性が高ま...

「このパソコン、15万円だけど一括で経費にしていい？」 「応接セットは、テーブルと椅子を別々に計上して30万円未満にできない？」 決算時期が近づくと、経営者や経理担当者の方からこうした質問が多くなります。 固定資産の購入は節税対策の定番ですが、...