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2023年10月にスタートしたインボイス制度。免税事業者からインボイス発行事業者になった方向けの強力な負担軽減措置である「2割特例」ですが、当初の予定通り2026年（令和8年）9月30日で終了します。 「特例が終わったら、一気に消費税の負担が増えるので...

2023年10月にスタートした消費税のインボイス制度。「免税事業者との取引で実務の手間が増えた」「税負担が重くなった」と頭を悩ませている経営者や経理担当者の方も多いのではないでしょうか。 こうした市場の激変や現場の悲鳴とも言える負担を重く見た政...

今回は、多くの中小企業経営者や経理担当者様が気になっている令和8年度（2026年度）の税制改正について解説します。 昨今の物価高や設備費用の高騰を受けて、実務に直結する使い勝手の良い見直しが行われました。特に注目したいのが、「中小企業者等の少...

「売上に消費税はかかる？」「この支払いの消費税は引けるの？」 事業を営む上で絶対に避けては通れないのが、消費税の「取引区分」の判定です。 消費税は「負担する人（最終消費者）」と「納める人（事業者）」が違う税金です。事業者が国に納める消費税...

確定申告の時期が来ました。 2026年は2/16(月)～3/16(月)が申告期限です。※還付申告は2/16(月)より前でもOK 令和7年分の申告は、「基礎控除」の大幅な変更や「特定親族」の控除の新設など、従来の知識のままでは損をしてしまう可能性があるので要注意です...

確定申告が終わった頃、税務署から突然電話がかかってくる。 または、「申告内容についてのお尋ね」などの書面が届く。 この瞬間、多くの個人事業主や経営者の頭に浮かぶのが、 「もしかして税務調査…？」「何かやってしまったのでは…？」 という不安です...

「今年こそは早めにやろうと思っていたのに、気づいたらもう期限直前…」確定申告の時期になると、毎年のようにこんな声を耳にします。 もし、確定申告が期限に間に合わなかった場合、どうなるのか？今回は、多くの方が誤解しているポイントも含めて、実務...

確定申告の時期になると、こんな声をよく聞きます。 「去年と内容はほとんど同じだから、今年も同じやり方で出します」 実はこれ、かなりリスクがあるやり方です。 確定申告は「毎年同じ作業」に見えて、制度・自分の状況・税務署の見方が少しずつ変わって...

2019年の消費税増税（10%）に伴い導入された「軽減税率制度」。その背景には、低所得者層の負担を抑える「逆進性の緩和」という目的がありました。現在は「標準税率（10%）」と食料品が中心の「軽減税率（8%）」が混在する複雑な運用が続いています。 「衆...

「法人税法を勉強したいが、どの教材を使えばいいのかわからない」「実務書は多いけれど、制度の全体像がつかみにくい」 そんな方にぜひ知ってほしいのが「税大講本」です。この資料は、税務職員が実際に研修で使用している教科書であり、国税庁が無料公開...

決算賞与は、単なる「余った利益の分配」ではありません。適切に活用すれば、節税・組織強化を同時に実現する強力な経営戦略ツールとなります。 しかし、税務上の要件が厳しく、一歩間違えると税務調査で全額否認されるリスクもあります。このブログでは、...

毎月の固定費の中で、大きな割合を占める「家賃」。 もし、この家賃を経費にできて、さらに個人の手取り額まで増やせるとしたらどうでしょうか？ 「役員報酬を上げると税金や社会保険料が高くなる…」と悩む経営者様にとって、社宅制度は有効な節税スキーム...

令和8年（2026年）1月の給与計算から、源泉徴収のルールが大きく変わっていることにお気づきでしょうか？ 「うっかり旧税額表で計算してしまった！」というミスを防ぐため、至急ご確認ください。 源泉徴収税額表の変更点 源泉徴収税額が減少（手取りの増加...

給与明細や報酬の支払調書を見るたびに目にする「源泉徴収（げんせんちょうしゅう）」という言葉。「税金が引かれている」ということはなんとなく分かっていても、具体的にどういう目的や仕組みで、誰にどんな義務があるのか、正確に理解している方は少な...

年末調整が一段落し、来年1月には「法定調書」の作成・提出シーズンがやってきます。 しかし、令和7年（2025年）分の作成実務は、例年とは異なる事項がいくつかあるため注意が必要です。 具体的には「基礎控除」および「給与所得控除」の大幅な引き上げ（...

毎年1月の恒例業務である「給与支払報告書」の作成・提出。年末調整の並行+延長の作業ですが、令和8年（2026年）1月の提出業務は、例年通りの「前年踏襲」では乗り切れない可能性があります。 令和7年分からの所得税制改革、特に「年収の壁」打破に向けた...

年明けの税務業務といえば「償却資産申告」です。 法人税や所得税の確定申告とは異なり、固定資産税（償却資産）は独特のルールや判断基準が多く、経理担当者だけでなく税理士も頭を悩ませるポイントでもあります。 小規模であれば償却資産税が発生しない...

所得税の103万円の壁が、令和7年度税制改正で「160万円」になりましたが、さらに令和8年度改正で「178万円」になる見込みです。 この改正により、中所得者層にかなりの恩恵があります。 過去のブログで160万円の壁の解説をしていなかったこともあり、今回...