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2023年10月にスタートしたインボイス制度。免税事業者からインボイス発行事業者になった方向けの強力な負担軽減措置である「2割特例」ですが、当初の予定通り2026年（令和8年）9月30日で終了します。 「特例が終わったら、一気に消費税の負担が増えるので...

2023年10月にスタートした消費税のインボイス制度。「免税事業者との取引で実務の手間が増えた」「税負担が重くなった」と頭を悩ませている経営者や経理担当者の方も多いのではないでしょうか。 こうした市場の激変や現場の悲鳴とも言える負担を重く見た政...

今回は、多くの中小企業経営者や経理担当者様が気になっている令和8年度（2026年度）の税制改正について解説します。 昨今の物価高や設備費用の高騰を受けて、実務に直結する使い勝手の良い見直しが行われました。特に注目したいのが、「中小企業者等の少...

決算賞与は、単なる「余った利益の分配」ではありません。適切に活用すれば、節税・組織強化を同時に実現する強力な経営戦略ツールとなります。 しかし、税務上の要件が厳しく、一歩間違えると税務調査で全額否認されるリスクもあります。このブログでは、...

毎月の固定費の中で、大きな割合を占める「家賃」。 もし、この家賃を経費にできて、さらに個人の手取り額まで増やせるとしたらどうでしょうか？ 「役員報酬を上げると税金や社会保険料が高くなる…」と悩む経営者様にとって、社宅制度は有効な節税スキーム...

年明けの税務業務といえば「償却資産申告」です。 法人税や所得税の確定申告とは異なり、固定資産税（償却資産）は独特のルールや判断基準が多く、経理担当者だけでなく税理士も頭を悩ませるポイントでもあります。 小規模であれば償却資産税が発生しない...

確定申告の時期や日頃の会計処理で、多くの経営者や経理担当者を悩ませるのが「修繕費」と「資本的支出」の区分です。 「できれば今期の経費（修繕費）にして利益を圧縮したい」というのが本音だと思います。 多額の修繕費は税務調査で必ず確認される事項...

中小企業のオーナー経営者にとって、「役員退職金」は経営人生の総決算とも言える一大イベントです。 長年の功労に報いるだけでなく、会社の利益を圧縮して法人税を抑えたり、手取りの多い「退職所得」として老後資金を確保したりと、財務戦略上も極めて大...

「このパソコン、15万円だけど一括で経費にしていい？」 「応接セットは、テーブルと椅子を別々に計上して30万円未満にできない？」 決算時期が近づくと、経営者や経理担当者の方からこうした質問が多くなります。 固定資産の購入は節税対策の定番ですが、...

「業績が良かったので、初めて賞与（ボーナス）を出したい」 そう決断された経営者の方、素晴らしい節目を迎えられたということですね！ しかし、実務を行う上で警告したいことがあります。 それは、「賞与計算を、毎月の給与計算の延長線上で考えてはいけ...

これから事業を始める方にとって、開業準備にかかったお金は単なる「出費」ではありません。実は、将来の税金を減らすことができる「節税のタネ」になります。 しかし、「どこまでが開業費になるの？」「10万円以上のパソコンはどうなる？」「いつ経費にす...

経営者の方からよくある相談の一つに、「税込経理と税抜経理、どちらがよいですか？」というものがあります。 一見すると単なる帳簿のつけ方の違いに思えますが、実は 法人税・所得税の計算に直結する重要な論点です。 このブログでは、税務上の取り扱いの...

会社員であれば、退職金や厚生年金、企業年金など、将来の生活資金を支える仕組みが整っています。 しかし、個人事業主や中小企業の経営者には、同じような制度は用意されていません。 事業が順調なときは問題なくても、廃業や引退のタイミングで生活資金...

消費税の計算方法には「一般課税」と「簡易課税」の2種類があります。 「結局どちらを選べば得なのか分からない…」このように悩む事業者の方は非常に多いです。 結論からいうと、「みなし仕入率」と「実際の課税仕入割合」のどちらが高いかで有利・不利は...

法人の経営者や役員の皆様、ご自身の会社から「役員賞与」を受け取っていますか？ 「役員にボーナスを出すと経費にならない（税金が高くなる）」と思い込んでいる経営者様が非常に多いですが、実は税務署へ適切な届出さえ行えば、役員賞与も全額を経費（損...

突然ですが、「経営セーフティ共済（倒産防止共済）」という制度をご存じでしょうか？ 名前は聞いたことがある、あるいは既に加入しているという方も多いかもしれません。 一般的には「節税対策」として紹介されることが多いこの制度。 確かに大きな節税効...

※令和8年度税制改正を踏まえ2026.4リライト 近年、人材採用や社員定着の切り札として「福利厚生の充実」への注目が高まっています。 特に、毎日の楽しみに直結する「食の福利厚生（ランチ補助）」は、働く人たちにとって非常に嬉しい制度ですよね。 最近で...

「求人を出してもなかなか人が来ない……」 「面接までは進むのに、辞退されてしまう……」 もし今、このようなお悩みを抱えている経営者様がいらっしゃいましたら、この記事は解決のヒントになるかもしれません。 実はある調査によると、求職者が会社選びで重...